تسجيل شركة في جورجيا | فتح شركة في جورجيا

تسجيل الشركات في جورجيا

يثير تسجيل الشركات في جورجيا المزيد والمزيد من الأسئلة كل عام. تنشأ هذه الأسئلة في الغالب من منظور تحسين الضرائب. تجعل اللوائح والأساليب الجديدة لمصلحة الضرائب مناخ الأعمال الجورجي أكثر مرونة لمختلف الصناعات. ومع ذلك، في نفس الوقت، فإنها تخلق المزيد والمزيد من القيود على استخدامها. في هذه المقالة سنطلعك على صراعات تسجيل الشركات الجورجية والتغييرات والمتطلبات. نأخذ في الاعتبار جميع الجوانب الموجودة في الوقت الحاضر للشركات التي تنوي بدء وتوسيع شركة مفتوحة في جورجيا، تبليسي.

منذ 1 يناير 2022، دخل قانون رواد الأعمال الجديد حيز التنفيذ، والذي يجب مراعاته عند ممارسة الأعمال التجارية في جورجيا كشركة ذات مسؤولية محدودة / شركة مساهمة عامة / رائد أعمال فردي. يمكن العثور على المقالة التفصيلية في قسم التحليلات لدينا.

تتمتع عملية تسجيل الشركات في جورجيا بالعديد من الحوافز الضريبية المثيرة للاهتمام، وقد زاد عددها خلال العام الماضي. وفيما يلي قائمة بالحوافز الضريبية الرئيسية للهيكلة الدولية والتي ربما تكون على دراية بها بالفعل:

كيانات المنطقة الصناعية الحرة (إذا تم استيفاء جميع المتطلبات - 0% ضريبة أرباح، 0% ضريبة شركات، لا يتم دفع ضريبة دخل شخصي نيابة عن الموظفين)؛

كيانات المنطقة الافتراضية (إذا تم استيفاء جميع المتطلبات - ضريبة أرباح 5%، وضريبة شركات 0%، وضريبة دخل شخصي 20% على الرواتب)؛

- المشروع السياحي (في حال استيفاء كافة المتطلبات - 5% ضريبة أرباح، 0% ضريبة شركات، 20% ضريبة دخل شخصي على الرواتب)؛

شركة تجارية خاصة (إذا تم استيفاء جميع المتطلبات - 5٪ ضريبة أرباح، 0٪ ضريبة الشركات، 20٪ ضريبة الدخل الشخصي على الرواتب)؛

رواد الأعمال الأفراد الذين لديهم حالة الأعمال الصغيرة (إذا تم استيفاء جميع المتطلبات - 1٪ ضريبة الدخل الشخصي على حجم الأعمال حتى 500000 جيل سنويًا، و 20٪ ضريبة الدخل الشخصي على الرواتب)؛

بالإضافة إلى ذلك، تم مؤخرًا تنفيذ الأنظمة الخاصة التالية لتسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة / شركة مساهمة عامة في جورجيا:

صناديق الاستثمار (تتمتع صناديق الاستثمار بنوعين من التنظيم ونظام ضريبي خاص. وسيتم تحليل التفاصيل المتعلقة بها بشكل منفصل ومشاركتها في مقالتنا التالية)؛

حالة الشركة الدولية (إذا تم استيفاء جميع المتطلبات - 0٪ ضريبة أرباح، 5٪ ضريبة الشركات، 5٪ ضريبة الدخل الشخصي على الرواتب).

لتسهيل عليك قمنا بإعداد جدول هنا:

آخر الأخبار المتعلقة بالأنظمة المذكورة:

تسجيل الشركات في جورجيا: كيانات المنطقة الحرة (كيانات المنطقة الصناعية الحرة)

في عام 2020، أنشأت مصلحة الضرائب دليلاً ضريبياً ينص على أن شركات المناطق الصناعية الحرة الجورجية غير مسموح لها بتقديم الخدمات لا داخل جورجيا ولا في الخارج؛ وإلا فيجب أن تخضع للضرائب العادية.

في الربع الأول من عام 2021، بدأت مصلحة الضرائب في التواصل مع ممثلي شركات المناطق الحرة وإظهار موقفهم بأن شركات المناطق الحرة غير مسموح لها ممارسة أنشطة تجارية بحتة. وهذا يعني أن شركات المناطق الصناعية الحرة لا ينبغي لها شراء وبيع المنتجات دون معالجتها على أراضي المناطق الصناعية الحرة. ولاعتبار البضائع "معالجة"، يتعين على البضائع تغيير رموز النظام المنسق، وعادة ما تكون الأرقام الأربعة الأخيرة على الأقل، ولكن لكي نكون أكثر دقة، فمن الأفضل اتباع التعليمات ذات الصلة، اعتمادًا على البلد الذي يتم تصدير البضائع إليه.

لذلك، بناءً على أحدث الاتجاهات الصارمة لمصلحة الضرائب، فإن تسجيل الأعمال في المنطقة الحرة الجورجية محدود للغاية. يجب أن يكون تأسيس شركة في المنطقة الحرة الصناعية في جورجيا مرتبطًا بالمشاركة في تصنيع أو معالجة البضائع على أراضي المنطقة الحرة الصناعية (FIZ). يمكنهم أيضًا تعدين العملات المشفرة.

اقرأ المزيد عن كيانات المنطقة الحرة في مقالتنا المنفصلة المتعلقة بالحوافز المقدمة لشركات المنطقة الصناعية الحرة في جورجيا .

تسجيل الشركات في جورجيا: كيانات المنطقة الافتراضية

كانت كيانات المنطقة الافتراضية (VZE) هي التالية بعد شركات FIZ التي وقعت تحت دائرة مصلحة الضرائب. في الربع الثاني من عام 2021، بدأت مصلحة الضرائب في التحقق مما إذا كان البرنامج الذي تعمل عليه شركات VZE وتستفيد من الضرائب الخاصة قد تم إنتاجه في جورجيا. إنهم يتحققون بشكل أساسي مما إذا كان مدير / مساهم / موظفو الشركة المسجلة في جورجيا موجودين أو كانوا موجودين في جورجيا أثناء إنشاء / العمل على البرنامج. إذا لم يكن الأمر كذلك - فإنهم يعتبرون أن هذا الكيان ليس له أنشطة في جورجيا، وبالتالي يعاملونه كشركة ذات مسؤولية محدودة عادية، ويزعمون دفع الضرائب كشركة ذات مسؤولية محدودة عادية ويفرضون عليهم عقوبات على التأخير في دفع الضريبة.

وبالتالي، لتخفيف هذه المخاطر أثناء تسجيل الشركة في المنطقة الافتراضية الجورجية، ينصح مكتبنا القانوني بتعيين موظفين جورجيين للعمل على البرنامج والحصول على رواتب. ومع ذلك، بالإضافة إلى الموظفين، ننصح بتحمل نفقات أخرى كافية تتعلق بتقديم الخدمات ذات الصلة. يرجى ملاحظة أن الشركات المهنية المحلية أو الموظفين الإداريين الذين لا يشاركون في الأعمال الأساسية لمنطقة المنطقة الافتراضية الجورجية لا يعتبرون دليلاً كافياً على النشاط في جورجيا. كما يُنصح بأن يكون لديهم مكتب هنا.

لذا، للاستفادة من وضع VZE، يُنصح بالمشاركة في تطوير/دعم/تصميم/تنفيذ البرامج وأن يكون موظفو تكنولوجيا المعلومات الجورجيون مشاركين في نفس الأنشطة المتعلقة بالبرامج. كما يُنصح أيضًا بوجود مكتب في جورجيا مع فواتير المرافق.

لقد قمنا بإعداد مقال حول كيان المنطقة الافتراضية في جورجيا ، والذي يغطي VZEs بالكامل.

تسجيل شركة في جورجيا: مؤسسة سياحية

تم تمديد الإعفاءات الضريبية للمؤسسات السياحية حتى عام 2026.

رواد الأعمال الأفراد

لا يعد تسجيل رائد الأعمال الفردي مثل تسجيل الشركة. لا يُنظر إلى رواد الأعمال الفرديين ككيانات قانونية. يمكن أن يكون رواد الأعمال الفرديون الذين يتمتعون بوضع الأعمال الصغيرة (IE) الهدف التالي لمصلحة الضرائب بناءً على توقعاتنا. يدفعون 1% فقط من إجمالي المبيعات حتى 500000 جيل سنويًا. هناك العديد من الأجانب الذين يستخدمون IE لتقديم خدماتهم. تجدر الإشارة إلى أنه لا يُسمح لأصحاب الأعمال الصغيرة بتقديم الخدمات التالية:

1. الأنشطة التي تتطلب ترخيصًا أو إذنًا.
2. الأنشطة التي يتطلب تنفيذها استثمارًا كبيرًا (إنتاج السلع الخاضعة للضريبة).
3. تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي.
4. الأنشطة الطبية أو المعمارية أو القانونية أو التوثيقية أو التدقيقية أو الاستشارية (بما في ذلك مستشاري الضرائب).
5. أعمال المقامرة.
6. التوظيف.
7. إنتاج السلع الخاضعة للضريبة.

يستخدم العديد من الأجانب الشركات الصناعية فيما يتعلق بتجارتهم أو برمجتهم أو غير ذلك من الأنشطة غير المقيدة، ومع ذلك فإن قانون الضرائب في جورجيا يذكر أن دخل الشركة الصناعية يتكون من الدخل الذي يتم الحصول عليه من مصدر جورجي. وبالتالي، في حالة عدم الحصول عليه من مصدر جورجي (بناءً على أحدث نهج عدائي في جمهورية صربسكا)، نتوقع أن يتم اعتبار هذه الإيرادات مستلمة من قبل الشركة الصناعية دون وضع الأعمال الصغيرة، مما يعني أنها قد تخضع للضريبة العادية (20%)، على الرغم من أن الأشخاص الطبيعيين يخضعون عادةً للضريبة فقط من مصدر جورجي، وبالنسبة للمصدر غير الجورجي فهم معفون.

لتحديد الدخل باعتباره واردًا من مصدر جورجي (وبالتالي، يخضع لنظام خاص)، يجب أن يندرج ضمن إحدى الحالات التي يحددها قانون الضرائب. الخيار الأفضل هو أن يقيم الشخص الطبيعي الأجنبي في جورجيا لمدة 183 يومًا على الأقل أو على الأقل أثناء تقديم الخدمات. ثاني أكثر الأمور أهمية بالنسبة للأجانب المسجلين كأجانب يتلقون أموالاً من الخارج قد تكون النفقات المتعلقة بتقديم الخدمات (مثل وجود موظف جورجي أو مكتب أو معدات مطلوبة لتقديم الخدمة وما إلى ذلك).

تسجيل الشركات في جورجيا: شركة دولية

قبل التغييرات الأخيرة التي طرأت على وضع الشركة الدولية (IC)، كان هناك وضع الشركة المالية الدولية. وكان لهذا التحول تأثير كبير. فقد غيّر بشكل كامل جوهر ما كانت عليه الشركة المالية الدولية. والآن ينطبق وضع الشركة المالية الدولية على العديد من أنواع أنشطة تكنولوجيا المعلومات والأنشطة البحرية ولا علاقة له بالخدمات المالية على الإطلاق.

إن مقارنة حالة VZE وحالة IC تعتبر أكثر فائدة. في كلتا الحالتين، يبلغ معدل الضريبة الفعلي على توزيع الأرباح 5%، مع وجود فارق وحيد وهو أن IC تدفع هذا المبلغ كضريبة شركات، وتدفعه شركة VZE كضريبة أرباح. ومع ذلك، تغطي IC نطاقًا أوسع بكثير من الخدمات المدرجة أدناه:

1. إصدار البرنامج؛
2. إصدار ألعاب الكمبيوتر؛
3. إصدار برامج أخرى؛
4. برمجة الكمبيوتر والاستشارات والأنشطة ذات الصلة؛
5. أنشطة البرمجة الحاسوبية؛
6. الأنشطة الاستشارية في مجال تكنولوجيا الكمبيوتر؛
7. أنشطة إدارة الكمبيوتر؛
8. الأنشطة الأخرى المتعلقة بتكنولوجيا المعلومات وخدمات الكمبيوتر؛
9. إنتاج و/أو تسليم المنتجات الرقمية، بما في ذلك دعم البرامج وتسليم الإصدارات المحدثة من البرامج؛
10. تطوير الموقع و/أو تسليمه؛
11. استضافة الويب والصيانة عن بعد للبرامج والأجهزة؛
12. البرامج والتحديثات ذات الصلة؛
13. توفير الصور والنصوص والمعلومات لضمان الوصول إلى قاعدة البيانات؛
14. إدارة النظام عن بعد؛
15. التسليم عبر الإنترنت لسعة الذاكرة المخصصة؛
16. منح حق الوصول إلى البرامج أو تنزيلها (بما في ذلك برامج الشراء/المحاسبة أو برامج مكافحة الفيروسات) والتحديثات؛
17. برامج منع الإعلانات اللافتة؛
18. تنزيل برامج التشغيل، مثل البرامج التي تربط أجهزة الكمبيوتر بالأجهزة الطرفية (مثل الطابعة)؛
19. التثبيت التلقائي للمرشحات على مواقع الويب عبر الإنترنت؛
20. التثبيت التلقائي لجدران الحماية عبر الإنترنت؛
21. الخدمات التجارية والصيانة التي يقدمها مالك السفينة و/أو تلك المتعلقة بملكية السفينة، بما في ذلك:
22. تأجير سفينة مع أو بدون طاقم (استئجار سفينة عارية)
23. تخطيط المسار و/أو التحليل؛
24. إعطاء تعليمات الطريق إلى قبطان السفينة حسب الاتفاق مع مستأجر السفن؛
25. عد الخراف وتحليل تقارير الصرف وإدارتها؛
26. إدارة النزاعات بشأن المطالبات المتعلقة بالشحن، والقضايا التجارية والقانونية، واتفاقيات التأجير المكتوبة؛
27. تنظيم طلبات بناء السفن الجديدة و/أو خدمة شراء وبيع السفن المستعملة؛
28. الإشراف على الحالة المادية للسفينة و/أو تزويد السفينة بالأجزاء التقنية ذات الصلة و/أو المنتجات الغذائية؛
29. تنسيق أنشطة بناء السفن ورسو السفن وإصلاحها، وإجراء عمليات التفتيش وفقًا لمتطلبات الجهات التنظيمية للصناعة؛
30. ضمان الامتثال لمدونة ISM، وهي معيار دولي للإدارة والتشغيل الآمن للسفن ومنع التلوث، ومتطلبات الرقابة الحكومية على الأعلام والموانئ، وقواعد جمعية التصنيف.

يمكنك العثور على مقالة مفصلة حول حالة الشركة الدولية .

ويتم تقديم الأنشطة على أساس عقد الخدمة.

بالإضافة إلى حقيقة أن IC لديها نطاق أوسع بكثير من الأنشطة المؤهلة، فإنها تتمتع بميزة أخرى مهمة - ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 5% على الرواتب. يخلق هذا الإعفاء الضريبي حافزًا مثاليًا للشركات الدولية لتوظيف مطورين جورجيين أو نقل موظفيها إلى جورجيا.

في الوقت نفسه، هناك متطلب مهم يجب استيفاؤه من أجل التأهل - يجب أن يكون لدى مقدم الطلب أو الشركة الأم / المقر الرئيسي خبرة لمدة عامين في مجال النشاط المعني. كما أنه مطلوب بشكل مباشر أثناء العملية أن يكون لدى IC موظفين مؤهلين من جورجيا يؤدون أنشطة تجارية.

وفي الختام - تعتبر IC أكثر تقدمًا من VZE، مع نطاق أوسع من الأنشطة، مع خلفية العمل لمدة عامين على الأقل ومعدل ضريبي أفضل لرواتب الموظفين.

خاتمة

وبناءً على فهمنا وخبرتنا، قد تجد أدناه الاتجاهات والتوصيات الرئيسية بشأن الفوائد المالية لجورجيا (انظر الصفحة التالية):

ملحوظة

إن تسجيل شركة في جورجيا إجراء أقل صعوبة نسبيًا. تنشأ المشكلة الرئيسية عند فتح حساب مصرفي لمثل هذه الشركة. لمزيد من المعلومات، يمكنك قراءة مقالتنا المتعلقة بفتح حساب مصرفي للشركات الجورجية.

إخلاء المسؤولية: هذه ليست نصيحة ضريبية. رأينا غير ملزم لأي محكمة أو سلطات ضريبية. أي نوع من الاستثمارات ينطوي على مخاطر.